10억을 상속받으면 상속세는 얼마일까 (배우자 있음, 자녀 2명)

작성 2026-09-08 · 최종 확인 2026-09-09 · 규칙 2024-01-01 시행

상속재산 10억원을 배우자와 자녀 2명이 상속받으면 공제 9억 9,500만원 범위 안이라 상속세가 없습니다. 상속개시일이 속한 달 말일부터 6개월 안에 신고하면 3% 세액공제를 받습니다.

납부할 상속세0원

공제 범위 안

공제 합계 995,000,000원배우자공제 500,000,000원과세표준 0원

계산 안내

배우자가 있으면 일괄공제 5억과 배우자공제 최소 5억을 합쳐 10억까지는 상속세가 없습니다. 배우자가 없으면 5억까지입니다.
동거주택 상속공제(10년 이상 함께 산 주택, 최대 6억), 가업·영농상속공제, 재해손실공제는 반영하지 않았습니다. 해당하면 세금이 더 줄어듭니다.
상속인 아닌 사람(손자녀·사위 등)에게 한 증여는 5년 내 분만 가산됩니다. 상속개시 전 1~2년 안에 인출한 현금이 2억·5억을 넘으면 용도를 소명해야 합니다.

상속세가 없어도 부동산이 있으면 상속등기와 취득세(2.8%+농특세·교육세) 신고는 해야 합니다. 상속재산이 공제 근처라면 신고를 해두는 것이 나중에 양도할 때 취득가액을 시가로 인정받는 데 유리합니다.
예금·주식 같은 금융재산이 있으면 순금융재산의 20%(최대 2억)가 추가 공제됩니다. 금융재산 금액을 넣으면 반영됩니다.
피상속인과 10년 이상 한집에 산 무주택 상속인이 그 집을 물려받으면 동거주택 상속공제로 최대 6억이 더 공제됩니다. 해당하면 세금이 크게 줄어듭니다.
사망 전 1년 안에 2억, 2년 안에 5억 이상 현금을 인출했는데 사용처를 증명하지 못하면 상속재산으로 추정됩니다. 계좌 이체 기록과 영수증을 정리해 두세요.

상속세 신고는 언제까지 하나요?

사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 안입니다(해외 거주는 9개월). 기한 안에 신고하면 3% 세액공제, 늦으면 20% 가산세가 붙습니다.

상속인들이 세금을 어떻게 나눠 내나요?

상속세는 전체 재산에 대해 한 번 계산한 뒤 각자 받은 재산 비율로 나눠 냅니다. 다만 상속인 전원이 연대납세의무를 지므로 한 사람이 못 내면 다른 상속인이 대신 내야 합니다.

상속재산 평가는 어떻게 하나요?

사망일 전후 6개월 안의 매매·감정·경매가액 등 시가가 원칙이고, 없으면 공시가격 등 보충적 평가액을 씁니다. 아파트는 유사 매매 사례로 시가가 잡히는 경우가 대부분입니다.

기준표

이 계산기가 쓰이는 상황