상속세 계산기

일괄공제·배우자공제·금융재산공제로 상속세 계산. 값을 바꾸면 명세가 바로 다시 계산됩니다.

2026년 기준 · 규칙 2024-01-01 시행 · 최종 확인 2026-09-09

납부할 상속세59,031,420원

세율 20% · 실효 3.9%

공제 합계 1,140,714,286원배우자공제 640,714,286원과세표준 354,285,714원

계산 안내

배우자공제를 5억 넘게 받으려면 상속세 신고기한(6개월) 안에 배우자 몫을 실제로 분할·등기해야 합니다. 분할하지 않으면 5억만 공제됩니다.
동거주택 상속공제(10년 이상 함께 산 주택, 최대 6억), 가업·영농상속공제, 재해손실공제는 반영하지 않았습니다. 해당하면 세금이 더 줄어듭니다.
상속인 아닌 사람(손자녀·사위 등)에게 한 증여는 5년 내 분만 가산됩니다. 상속개시 전 1~2년 안에 인출한 현금이 2억·5억을 넘으면 용도를 소명해야 합니다.
납부세액이 2천만원을 넘으면 최대 10년 연부연납(가업은 20년), 부동산·유가증권으로 물납할 수 있습니다.

배우자공제는 실제 상속받는 금액만큼 법정지분 한도(최대 30억)까지 공제되므로, 배우자 몫을 늘리면 이번 상속세는 줄어듭니다. 다만 배우자 사망 시 2차 상속세가 커지므로 두 번의 상속을 합쳐 설계해야 합니다.
예금·주식 같은 금융재산이 있으면 순금융재산의 20%(최대 2억)가 추가 공제됩니다. 금융재산 금액을 넣으면 반영됩니다.
피상속인과 10년 이상 한집에 산 무주택 상속인이 그 집을 물려받으면 동거주택 상속공제로 최대 6억이 더 공제됩니다. 해당하면 세금이 크게 줄어듭니다.
사망 전 1년 안에 2억, 2년 안에 5억 이상 현금을 인출했는데 사용처를 증명하지 못하면 상속재산으로 추정됩니다. 계좌 이체 기록과 영수증을 정리해 두세요.
2024년 정부가 낸 상속세 개편안(최고세율 40%, 자녀공제 5억)은 국회에서 부결되었고, 유산취득세 전환도 아직 시행되지 않았습니다. 이 계산기는 현행법 기준입니다.

상속세 신고는 언제까지 하나요?

사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 안입니다(해외 거주는 9개월). 기한 안에 신고하면 3% 세액공제, 늦으면 20% 가산세가 붙습니다.

상속인들이 세금을 어떻게 나눠 내나요?

상속세는 전체 재산에 대해 한 번 계산한 뒤 각자 받은 재산 비율로 나눠 냅니다. 다만 상속인 전원이 연대납세의무를 지므로 한 사람이 못 내면 다른 상속인이 대신 내야 합니다.

상속재산 평가는 어떻게 하나요?

사망일 전후 6개월 안의 매매·감정·경매가액 등 시가가 원칙이고, 없으면 공시가격 등 보충적 평가액을 씁니다. 아파트는 유사 매매 사례로 시가가 잡히는 경우가 대부분입니다.

기준표

이 계산기가 쓰이는 상황