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연금저축·IRP 세액공제 계산기

900만원 한도, 16.5%·13.2% 공제율로 환급액 계산. 값을 바꾸면 명세가 바로 다시 계산됩니다.

2026년 기준 · 규칙 2026 시행 · 최종 확인 2026-09-09

연금계좌 세액공제 (환급)1,485,000원

공제 대상 9,000,000원 × 16.5%

남은 한도 0원연금저축 인정 6,000,000원

계산 안내

연 1,485,000원을 돌려받습니다. 900만원을 채우면 최대 1,485,000원입니다.
세액공제를 받은 원금과 운용수익은 55세 이후 연금으로 받을 때 연금소득세 3.3~5.5%로 과세됩니다. 중도해지하면 16.5% 기타소득세가 붙어 공제받은 것보다 더 낼 수 있습니다.
ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 전환액의 10%(300만원 한도)가 추가 공제됩니다. 부부 중 소득이 낮은 쪽(16.5% 구간)에 넣는 것이 유리하지만 공제는 본인 납입분만 됩니다.

900만원 한도를 다 채웠습니다. 추가 납입분은 공제가 없지만 과세이연·저율과세 혜택은 있고, 나중에 인출 시 세액공제 안 받은 원금은 세금 없이 빠집니다.
총급여 5,500만원 이하라 16.5%입니다. 900만원 납입 시 148만 5천원을 돌려받아, 사실상 첫해 수익률 16.5%짜리 상품입니다.
세액공제를 받은 돈은 55세 이후 10년 이상 연금으로 받아야 3.3~5.5%로 끝납니다. 중도해지하면 16.5% 기타소득세를 내 공제받은 것을 토해내는 셈입니다.
결정세액이 공제액보다 적으면 남은 공제는 사라집니다(이월 안 됨). 소득이 적은 해에는 900만원을 다 넣는 것보다 결정세액에 맞춰 납입하는 것이 효율적입니다.
연금저축은 증권사 펀드·ETF, IRP는 예금·ETF까지 담을 수 있습니다. IRP는 위험자산 70% 한도가 있고 수수료가 있으니 연금저축 600만원을 먼저 채우는 것이 일반적입니다.

연금저축과 IRP 차이가 뭔가요?

둘 다 세액공제 계좌입니다. 연금저축은 누구나 가입, 한도 600만원. IRP는 소득이 있어야 가입, 연금저축과 합쳐 900만원 한도이며 퇴직금도 받는 계좌입니다.

공제는 언제 반영되나요?

연말정산(2월) 또는 5월 종합소득세 신고 때 결정세액에서 빠집니다. 금융기관이 홈택스에 납입 내역을 자동 제출합니다.

부부가 각각 받을 수 있나요?

네. 각자 본인 계좌 납입분을 각자 공제받습니다. 소득이 낮은 쪽이 16.5%로 더 유리합니다.

기준표

이 계산기가 쓰이는 상황