공시가격 40억, 1주택이면 종합부동산세는 얼마일까

작성 2026-09-08 · 최종 확인 2026-09-09 · 규칙 2025-01-01 시행

공시가격 40억원 1세대1주택의 재산세는 지방교육세·도시지역분을 포함해 10,404,000원, 종부세 11,940,480원을 더한 연간 보유세는 22,344,480원입니다. 종부세는 1주택 12억·그 외 9억을 공제한 뒤 60%를 과세표준으로 삼습니다.

종합부동산세 (농특세 포함)11,940,480원

과세표준 1,680,000,000원 · 세액공제 20% · 재산세는 별도 10,404,000원

종부세 본세 9,950,400원농어촌특별세 1,990,080원연간 보유세 합계 22,344,480원

계산 안내

재산세 세부담상한(전년 대비 105~130%)과 건물분 지역자원시설세는 반영하지 않았습니다. 급등 지역은 고지서가 이보다 적게 나올 수 있습니다.
재산세는 7월(건물분·주택 1/2)과 9월(토지분·주택 1/2)에, 종부세는 12월 1~15일에 고지됩니다. 세액 20만원 이하 주택 재산세는 7월에 한 번에 고지됩니다.
부부 공동명의 1주택은 각자 9억씩 18억 공제와 1주택 특례(12억 공제 + 세액공제) 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.

1세대1주택은 12억 공제 뒤 초과분의 60%에 0.5~2.7% 세율이 붙고, 재산세로 이미 낸 부분을 빼줍니다. 60세·5년 이상이면 세액공제가 시작되어 70세·15년이면 80%가 줄어듭니다.
종부세는 인별 합산입니다. 부부가 각각 집을 갖고 있으면 각자 9억(1주택자 특례 12억)씩 공제받으므로, 명의 분산이 종부세를 줄이는 대표적인 방법입니다.
임대사업자 등록 주택(합산배제 요건 충족)과 사원용 주택, 미분양 주택 등은 합산에서 빠집니다. 9월 16~30일 합산배제 신고 기간에 신청해야 합니다.

종부세 대상인지 어떻게 아나요?

6월 1일 기준 소유 주택의 공시가격 합계가 9억원(1세대1주택 12억원)을 넘으면 대상입니다. 11월 말 국세청이 고지서를 보내며, 홈택스에서 미리 조회할 수 있습니다.

재산세와 이중과세 아닌가요?

종부세 과세표준에 해당하는 재산세액을 종부세에서 공제해 같은 금액에 두 번 매기지 않도록 조정합니다. 그래서 종부세 고지액은 단순 계산보다 적습니다.

부부 공동명의 1주택은 어떻게 계산하나요?

각자 9억씩 18억을 공제하는 방법과, 1세대1주택 특례(12억 공제 + 고령·장기보유 세액공제)를 선택하는 방법 중 유리한 쪽을 매년 9월에 신청할 수 있습니다.

기준표